Eläkkeen verotus poikkeaa palkan verotuksesta
Eläke on verotettavaa ansiotuloa aivan kuten palkkakin, mutta sen verotus ei ole täysin samanlaista. Palkasta maksetaan esimerkiksi työeläke- ja työttömyysvakuutusmaksuja, joita eläkkeestä ei enää peritä. Myös palkka- ja eläketuloon liittyvät verovähennykset ovat osin erilaisia. Tämän vuoksi eläkkeen veroprosentti voi olla hieman korkeampi kuin samansuuruisen palkan.
Eläkkeen veroprosenttiin vaikuttavat eläkkeen määrän lisäksi myös mahdolliset muut tulot sekä verotuksessa huomioitavat vähennykset. Se, maksatko kirkollisveroa tai missä kunnassa asut eli mikä on kunnallisveroprosenttisi, vaikuttaa myös eläkkeen verotuksen määrään. Siksi kahdella samansuuruisella eläkkeellä voi olla eri veroprosentti.
Jos eläkkeelle siirtyminen on jo mielessä, verotusta kannattaa ennakoida ajoissa. Erityisesti osittaisella vanhuuseläkkeellä, jonka aikana moni vielä työskentelee, veron kokonaismäärä saattaa tulla yllätyksenä. OmaVerossa tai vero.fi:n veroprosenttilaskurilla saat suuntaa antavan arvion siitä, miltä verotus näyttää, kun eläke alkaa. Se auttaa hahmottamaan uutta elämäntilannetta myös verojen näkökulmasta.
Arvioi eläkkeen veroprosenttia vero.fi:ssä
Jotta voit arvioida eläkkeen verotusta, tarvitset arvion eläkkeesi määrästä.
Ensin eläkepäätös ja sitten verokortti
Kun olet saanut eläkepäätöksen, tilaa eläketulon verokortti mahdollisimman pian. Tarvitset verokortin tilaamista varten eläkepäätöksessä olevat tiedot, kuten eläkkeen alkamispäivän ja eläkkeen määrän, joten odota, että saat eläkepäätöksen ennen kuin tilaat verokortin eläketuloa varten. On tärkeää, että verokortti on voimassa siitä hetkestä, kun eläke alkaa – myös silloin, kun päätös on vielä väliaikainen. Eläkepäätöksesi tiedot eivät siirry meiltä suoraan Verohallinnolle, mutta se toimittaa verokortin automaattisesti meille, kun olet tilannut eläkeverokortin.
Saat verokortin yleensä heti tilaamisen jälkeen OmaVeroon. Jos se jostain syystä menee Verohallinnon virkailijalle käsiteltäväksi, saat verokortin 1–3 arkipäivän kuluttua. Kun verokortti on tehty, Verohallinto toimittaa sen tiedot suoraan meille. Näin verotus lähtee käyntiin oikealla prosentilla heti eläkkeen alusta.
Vero.fi sivustolla on tarkat ohjeet eläkeverokortin tilaamiseen. Ohjeet vaihtelevat sen mukaan, saatko osittaista vanhuuseläkettä, täyttä vanhuuseläkettä, perhe-eläkettä tai työkyvyttömyyseläkettä.
Ilman eläkeverokorttia eläkkeestä pidätetään veroa 40 prosenttia
Moni vastikään eläkkeelle siirtynyt kysyy, miksi eläkkeestä on pidätetty 40 prosenttia veroa. Jos verokorttia ei ole, eläkkeestä pidätetään Verohallinnon ohjeen mukaisesti automaattisesti 40 prosenttia veroa. Tilanne voi tuntua yllättävältä, mutta onneksi se on helposti korjattavissa.
Palautamme liikaa pidätetyn veron, kun olet tilannut eläkettä varten verokortin Verohallinnosta. Huomaathan, että voimme palauttaa liikaa pidätetyn veron vain kuluvalta vuodelta. Kun vuosi vaihtuu, vaihtuu myös verotusvuosi emmekä voi palauttaa edellisen verovuoden pidätettyjä veroja. Silloin saat mahdollisen liikaa pidätetyn veron takaisin lopullisessa verotuksessa veronpalautuksena.
Näet käytössämme olevan veroprosenttisi ja eläkkeestäsi pidätettävän veron määrän Varma Asioinnista.
Sinun ei tarvitse toimittaa meille verokorttia vuosittain
Kun olet kerran tilannut eläkeverokortin, verotus hoituu yleensä jatkossa automaattisesti. Verohallinto välittää vuosittain tiedon eläkkeesi veroprosentista meille ilman erillistä pyyntöä, eikä sinun tarvitse toimittaa meille enää verokorttiasi.
Poikkeuksena ovat kuitenkin tilanteet, joissa eläke alkaa marras–joulukuussa. Näissä tilanteissa Verohallinto ei ehdi ottaa eläkettä huomioon seuraavan vuoden verokorteissa, vaan sinun on tilattava verokortti myös seuraavalle vuodelle. Jos siis eläkkeesi alkaa 1.11. tai 1.12., tilaa verokortti eläkkeen alkamisvuodelle ja seuraavalle vuodelle. Tämän jälkeen verokortti tulee vuosittain automaattisesti meille.
Muutokset eläkkeessä ovat hyvä hetki tarkistaa verotus
Elämäntilanteet muuttuvat, ja joskus myös eläkkeen määrä muuttuu niiden mukana. Jos eläkkeesi nousee tai pienenee muusta syystä kuin indeksitarkistuksesta, veroprosentti kannattaa päivittää. Tällainen tilanne voi esimerkiksi olla, jos siirryt osittaiselta vanhuuseläkkeeltä täydelle vanhuuseläkkeelle, osatyökyvyttömyyseläkkeesi muuttuu täydeksi työkyvyttömyyseläkkeeksi tai sinulle myönnetään perhe-eläke puolisosi kuoleman jälkeen. Jos eläkkeesi määrä nousee yli 20 eurolla eikä uutta verokorttia ole vielä käytössä, pidätämme korotuksesta veroa 40 prosenttia. Myös näissä tilanteissa palautamme liikaa pidätetyn veron, kun saamme Verohallinnolta tilaamasi uuden verokortin eläkettä varten.
Osa eläkkeensaajistamme haluaa, että pidätämme eläkkeestä enemmän veroa kuin mitä Verohallinto on veroprosentiksi laskenut. Jos haluat korottaa eläkkeesi veroprosenttia, voit lähettää meille viestin Varma Asioinnissa.
Työskenteletkö eläkkeellä? Muista silloin kaksi verokorttia
Eläkkeellä saa ja voi tehdä töitä. Monelle se onkin joustava ja mielekäs tapa jatkaa työelämässä eläkkeen rinnalla. Verotuksen kannalta tämä tarkoittaa, että tarvitset erillisen verokortin eläkkeelle ja toisen palkalle. Eläkeverokortti koskee eläkettä ja palkkaverokortti työntekoa eläkkeellä. Palkkaverokortti toimitetaan työnantajalle ja eläkeverokortti meille. Tarvitset palkkaverokortin myös, jos saat kokouspalkkioita eläkkeellä ollessasi. Jos palkkatulon verokorttia ei ole käytössä, palkasta ja palkkioista voidaan pidättää jopa 60 prosenttia veroa – siksi asia kannattaa hoitaa heti työnteon alkaessa.
Ulkomaan eläke tai muutto ulkomaille vaikuttaa verotukseen
Jos saat eläkettä ulkomailta tai muutat eläkkeellä ulkomaille, verotukseen vaikuttavat asuinmaasi ja valtioiden väliset verosopimukset. Suomessa asuvan pitää ilmoittaa ulkomainen eläke Suomen verotuksessa, ja mahdollinen kaksinkertainen verotus poistetaan verosopimusten mukaisesti.
Myös ulkomailla asuvan eläkkeensaajan verotustilanne voi muuttua ajan myötä. Suomesta saatavan eläkkeen verotus riippuu kansalaisuudesta, asuinmaasta ja siitä, kuinka kauan olet asunut ulkomailla. Siksi on tärkeää, että tiedämme ulkomaille muuttopäiväsi ja asuinmaasi, ja että tarkistat verotuksen säännöllisesti. Ajantasaiset ohjeet ulkomaan eläkkeiden ja ulkomailla asumisen verotuksesta löytyvät vero.fi:stä.
Lue lisätietoa ulkomailta maksettavan eläkkeen verotuksesta vero.fi:stä
Löydät vero.fi:stä ohjeita ulkomailla asuville eläkkeensaajille
Lopuksi
Kun hoidat keskeiset verotusasiat oikeaan aikaan, eläkkeelle siirtyminen sujuu rauhallisin mielin ja ilman ikäviä yllätyksiä. Me Varmassa olemme tukenasi, jotta voit keskittyä siihen, mikä eläkkeellä on tärkeintä – oman näköiseen arkeen ja hyvinvointiin. Eläkkeen verotukseen liittyvissä henkilökohtaisissa kysymyksissä Verohallinto auttaa sinua eteenpäin.